Это спорно, но мы, вероятно, можем согласиться с тем, что 2022 год не был лучшим годом для криптовалют, и сбор налоговых убытков от криптовалюты приобретает все большее значение в результате борьбы прошлого года.
Почти 60% стоимости самой известной криптовалюты Биткойн было потеряно в прошлом году, и многие другие альткойны также понесли убытки. Несмотря на то, что крайний срок для отчетности об убытках криптовалюты за 2022 налоговый год прошел, все еще существуют определенные стратегии экономии налогов, которые вы можете использовать, если намерены продолжать инвестировать в акции, облигации или другие ценные бумаги в будущем.
Что такое сбор налоговых убытков от криптовалюты?
Сбор убытков по налогу на криптовалюту — это метод, который использует правила IRS и позволяет вам вычитать капитальные убытки от инвестиций, недвижимости или криптовалюты из ваших налогов, чтобы уменьшить сумму налога, которую вы должны уплатить с прибыли в последующие годы. При правильном учете потери капитала могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход за год на сумму до 3000 долларов США и любой доход от прироста капитала, который вы получили в том же году. Если ваши общие убытки превышают 3000 долларов, вы можете перенести оставшуюся сумму в налоговые декларации на последующие годы. Нам нравится это, поскольку это может уменьшить ваш налогооблагаемый доход и, возможно, даже ваши налоговые обязательства.
Однако сбор убытков от налога на криптовалюту имеет некоторые ограничения. Только до тех пор, пока потеря не будет «реализована» или после того, как вы продадите свои монеты, вы можете вычесть капитальные убытки из своих криптовалютных запасов. Независимо от того, владеете ли вы монетой более года или нет, это также влияет на ставку налога. Тем не менее, учитывая количество отраслевых скандалов, произошедших в прошлом году, многие инвесторы, которые ждут больших убытков, могут просто предпочесть продать свои активы и двигаться дальше. Если вы решите сделать это, имейте в виду, что вы можете «собрать» свои убытки и сэкономить, заплатив некоторые налоги в будущем.
Вот некоторая дополнительная информация о том, как сбор налоговых убытков от криптовалюты работает для инвесторов, а также некоторые советы от квалифицированных специалистов.
Как IRS классифицирует и облагает налогом криптовалюту?
По словам Райана Лоси, исполнительного вице-президента и дипломированного бухгалтера бухгалтерской компании PIASCIK, IRS рассматривает криптовалюты как собственность, а не как ценные бумаги. По словам Лоси, «в 2014 году и последующих уведомлениях IRS прямо заявило, что не следует рассматривать [crypto] как ценная бумага, а скорее как собственность».
Прирост капитала происходит, когда вы продаете дом или другое имущество дороже, чем купили за него; эти дополнительные деньги затем облагаются налогом на прирост капитала. В зависимости от того, как долго вы удерживали актив, эта налоговая ставка меняется. Краткосрочная прибыль — это прибыль, которая облагается налогом по той же ставке, что и ваш подоходный налог, если вы удерживали актив менее года.
| Доход (2022 налоговый год) | Ставка налога на прирост капитала (краткосрочная) |
|---|---|
| Менее 10 275 долларов США | 10% |
| От 10 276 до 41 775 долларов США | 12% |
| от 41 776 до 89 075 долларов США | 22% |
| от 89 076 до 170 050 долларов | 24% |
| от 170 051 до 215 950 долларов США | 32% |
| от 215 951 до 539 900 долларов США | 35% |
| Более 539 900 долларов США | 37% |
Напротив, IRS называет этот прирост капитала долгосрочным, если вы удерживали свои активы более года, и будет облагать вас налогом в 2022 налоговом году по одной из трех ставок.
- Ваша ставка налога на прирост капитала составляет 0%, если ваш налогооблагаемый доход составляет 41 675 долларов США или меньше.
- Ставка составляет 15%, если ваш налогооблагаемый доход составляет от 41 676 до 459 750 долларов США.
- Ставка составляет 20%, если ваш налогооблагаемый доход превышает 459 750 долларов США.
Ни одно из исключений с более высокой ставкой, перечисленных IRS, в настоящее время не распространяется на криптовалюты.
Когда вы делаете свои расчеты для сбора убытков от крипто-налога, есть также потери капитала. Убыток капитала возникает, когда вы продаете актив дешевле, чем вы заплатили за него. Многие инвесторы, владеющие биткойнами с начала прошлого года, вероятно, в настоящее время испытывают значительные потери капитала. Если вы продаете свою криптовалюту с убытком, убыток может быть отнесен на другие доходы от прироста капитала в текущем налоговом году и, возможно, в следующих.
До 3000 долларов ваших капитальных убытков (или 1500 долларов, если вы состоите в браке, подаваемые отдельно) могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода, если они перевешивают ваши доходы. Любые оставшиеся неиспользованные убытки также могут быть перенесены и использованы в последующем налоговом году.
Осознание убытка может привести к налоговому преимуществу для вас. Одним словом, это сбор налоговых убытков, и некоторые инвесторы используют его для защиты своих будущих доходов.
Можете ли вы продать монеты, подать иск об убытках, а затем сразу же выкупить их?
Да, технически. Одним из преимуществ признания IRS криптовалюты в качестве собственности, а не акции, является то, что она это делает.
По данным IRS правило распродажи, инвесторы не могут вычесть свои убытки как потери капитала из своих налогов, если они продают актив с убытком, а затем покупают «практически идентичные» инвестиции в течение 30 дней после продажи. Считайте это попыткой IRS удержать большое количество транзакций (и вытекающую из этого нестабильность рынка) от тех, кто пытается манипулировать процедурой сбора налоговых убытков.
Однако, если вы рассматриваете возможность использования криптовалюты для сбора налоговых убытков, на момент написания статьи положение о фиктивной продаже не распространяется на криптовалюты. «Если их определение позже будет расширено Конгрессом, тогда все в порядке, но до тех пор криптовалюта не считается ценной бумагой», — сказал Лоси. Поскольку убыток капитала не может быть заявлен до тех пор, пока он не будет реализован, если вы сейчас получаете прибыль от падения криптовалюты, продажа ваших монет, а затем выкуп их позже технически приемлема на данный момент и позволит вам реализовать убыток для целей налогообложения. .
По словам Кристиана Риверы, дипломированного бухгалтера и генерального директора бухгалтерской фирмы The Ecommerce Accountants, этот метод настолько важен, что некоторые поставщики программного обеспечения для биткойнов предлагают механизм для автоматизации сбора налоговых убытков. «Что делают некоторые инвесторы, так это используют программные инструменты, такие как TaxBit, чтобы отслеживать то, что называется вашей основой в ваших инвестициях. Это ваши реализованные прибыли или убытки. Если вы осознали прибыль, но также имеете убытки, которые еще не реализованы, [the software can] инициируйте эти сделки, чтобы обналичить убытки и не застрять в огромной налогооблагаемой позиции», — говорит Ривера.
Тем не менее, если вы хотите часто использовать метод сбора налоговых убытков, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам.
Заявление об убытках криптовалюты по вашим налогам
Чтобы применить метод сбора крипто-налоговых убытков, вы должны сначала указать на Форма 8949 независимо от того, были ли ваши крипто-потери краткосрочными или долгосрочными, прежде чем вы сможете их потребовать. Если у вас также есть прирост капитала в том же налоговом году, вид убытка будет иметь значение, по словам Эрика Бронненканта, бухгалтера и главы налоговой службы финансовой консалтинговой фирмы Betterment. Тип вашего убытка может повлиять на чистый налог, который вы платите, если ваша прибыль превышает ваши убытки, согласно Бронненканту. Если вы намерены перенести убыток на последующие налоговые годы, то тип убытка также будет иметь значение.
Ваше Приложение D, которое определяет ваш общий чистый прирост или убыток капитала, будет включать Форму 8949. Затем вы включите Приложение D в свою Форму 1040. Если вы используете криптовалютную биржу, убедитесь, что они предоставил вам форму, например 1099-MISC, чтобы вы могли сравнивать данные.
Знание того, что вам, возможно, придется платить за более высокий уровень обслуживания, чтобы сообщать о криптовалютной деятельности, важно, если вы используете налоговое программное обеспечение для подачи налогов в этом году.
Надеюсь, эта статья дала вам подробное представление о том, что такое сбор убытков от криптовалюты и как применить сбор убытков от криптовалюты к вашим налоговым отчетам. Если у вас есть какие-либо вопросы, прежде чем самостоятельно применять метод сбора налоговых убытков от криптовалюты, мы настоятельно рекомендуем еще раз взглянуть на правила IRS или проконсультироваться с экспертом по тексту. Если вам интересно узнать о других разработках в области криптографии, ознакомьтесь со статьями ниже и узнайте, можете ли вы узнать больше.
- Джо Байден предлагает изменить налогообложение криптовалюты в новом бюджетном плане
- Биткойн-карта Bybit Mastercard: новый способ криптовалютных платежей
- Защитите себя: подробное руководство по предотвращению мошенничества с криптовалютой
Source: Объяснение метода сбора убытков от налога на криптовалюту
